Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde en is een belasting op goederen en diensten die de verkoper in rekening brengt en afdraagt aan de Belastingdienst. Nederland heeft relatief duidelijke en transparante btw-regels, bijvoorbeeld vergeleken met de VS, maar toch kan er behoefte zijn aan btw-advies – er valt geld te besparen door de btw op de juiste manier te verwerken. Hier lees je meer over btw in het algemeen en krijg je tips over waar je terechtkunt als je advies nodig hebt over de btw van je bedrijf.

Wie moet btw betalen?

In Nederland is het algemene btw-tarief 21 % van de prijs exclusief btw. Voor bepaalde goederen en diensten geldt een verlaagd tarief van 9 %, en voor sommige leveringen geldt een nultarief. Als ondernemer krijg je met btw te maken, zowel wanneer je inkoopt als wanneer je goederen en diensten verkoopt. Bedrijven die btw-plichtige goederen of diensten verkopen, moeten zich in beginsel voor de btw registreren bij de Belastingdienst. Kleine ondernemers met een lage jaaromzet kunnen onder bepaalde voorwaarden gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR) en zijn dan vrijgesteld van btw, en sommige activiteiten zijn volledig vrijgesteld van btw, zoals gezondheidszorg en bepaald onderwijs.

Btw aftrekken

Wanneer je als btw-plichtig bedrijf goederen of diensten inkoopt die worden doorverkocht of in de onderneming worden gebruikt, mag je in beginsel de voorbelasting aftrekken in je btw-aangifte. In de praktijk betekent dit dat je het product feitelijk zonder btw inkoopt. Dat betekent echter niet dat je zomaar alles btw-vrij kunt inkopen. Wat je koopt moet in de onderneming worden gebruikt en mag niet privé worden gebruikt. Je kunt dus geen btw aftrekken over zaken die je ook privé gebruikt. Let op: er worden eisen gesteld aan de factuur om de btw te mogen aftrekken. Voor kleinere bedragen kan een vereenvoudigde factuur, zoals een kassabon, voldoende zijn – maar daarvoor gelden specifieke voorwaarden.

Hoe doe ik een btw-aangifte?

Als btw-plichtig bedrijf moet je btw-aangifte doen bij de Belastingdienst. Hoe vaak dat is, hangt af van je onderneming.

• De meeste ondernemers doen per kwartaal btw-aangifte
• Je kunt de Belastingdienst vragen om maandelijks aangifte te doen, bijvoorbeeld als je vaak btw terugkrijgt
• Is je jaarlijkse btw-bedrag heel laag, dan kun je onder voorwaarden een jaaraangifte aanvragen

Startende ondernemingen krijgen een aangifteperiode op basis van de omzet die ze verwachten bij de registratie bij de Belastingdienst. De aangifte zelf laat je verschuldigde en voorbelasting zien, en het verschil daartussen is het bedrag dat je aan de Belastingdienst moet betalen of terugkrijgt. Verschuldigde btw is de btw over alles wat je in de periode hebt verkocht, terwijl voorbelasting de btw is over je inkopen voor de onderneming. Heb je advies nodig over je btw-aangifte, of weet je niet zeker of je de btw over een inkoop mag aftrekken, dan kun je terecht bij een boekhouder, accountant of jurist die verstand heeft van btw. De juiste hulp is eenvoudig online te vinden. Zo voorkom je fouten in de btw die later tot dure naheffingen kunnen leiden als ze niet op tijd worden gecorrigeerd.